Francuski prokurator finansowy przeprowadził nalot na pięć największych francuskich banków, w tym Societe Generale SA i BNP Paribas SA, w ramach dochodzenia w sprawie oszustw podatkowych i prania pieniędzy związanych z wypłatami dywidend.
W ramach śledztwa przeszukiwane są również HSBC Holdings Plc, Natixis SA i jednostka BNP o nazwie Exane - podała prokuratura w Paryżu. Wstępne dochodzenia związane z nalotami zostały wszczęte w grudniu 2021 roku, powiedział prokurator.
Naloty dotyczą strategii arbitrażu dywidendowego znanej jako cum-cum, w której akcjonariusze przekazywali akcje na krótki okres inwestorom mającym siedzibę za granicą, aby uniknąć podatku od dywidendy. Inwestorzy trzymali akcje w okresie, gdy wypłacane były dywidendy i albo nie byli opodatkowani, albo podatki były zwracane. Następnie sprzedawali papiery wartościowe z powrotem pierwotnemu właścicielowi, a zaoszczędzona kwota była dzielona między strony.
Przedstawiciele BNP, HSBC i Natixis nie odpowiedzieli natychmiast na prośbę o komentarz. Rzecznik SocGen potwierdził, że bank jest objęty badaniem.
Francuskie śledztwo, które według prokuratora było przygotowywane od miesięcy, obejmuje 16 lokalnych sędziów, ponad 150 śledczych i 6 prokuratorów z Kolonii. Unikanie płacenia podatków od dywidend w Niemczech jest stałym skandalem w tym kraju od dekady. Podobny schemat, znany jako Cum-Ex, pozwalał osobom sprzedającym krótkoterminowe akcje i faktycznym posiadaczom akcji na ubieganie się o ulgi podatkowe od dywidendy wypłaconej tylko raz.
